巩留县审计局于2025年1月7日至1月20日派出审计组对巩留县档案馆2024年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行了审计。2025年9月8日巩留县审计局对档案馆2024年度专项审计整改情况进行回头看，按照审计工作要求，现将专项审计调查问题的整改报告予以公布：

一、整改工作总体情况

自接到巩留县审计局审计报告后，我单位针对审计发现的预算管理方面、会计核算方面、资产管理方面、内控制度方面等四个方面六个问题成立专项整改领导小组，制定整改方案，明确责任人、整改措施及完成时限。截至目前，所有问题均已整改到位，并建立长效机制杜绝同类问题再次发生。

二、具体问题整改落实情况

（一）预算管理方面。

1.未编制政府采购预算，涉及资金2.02万元。

2024年巩留县档案馆未编制政府采购预算，当年采购办公用品、书签等实施了政府采购2.02万元。

整改措施：巩留县档案馆对此问题立行立改，今后将严格执行《中华人民共和国政府采购法》第三十三条“负有编制部门预算职责的部门在编制下一财政年度部门预算时，应当将该财政年度政府采购的项目及资金预算列出，报本级财政部门汇总，部门预算的审批，按预算管理权限和程序进行”的规定，将政府采购的项目及资金预算列出，按要求编制政府采购预算。

2.部门预算、决算及报表未向社会公开。

巩留县档案馆2023年部门预算、决算及报表未在巩留县人民政府网站或部门网站上公开。

整改措施：巩留县档案馆财务由巩留县委办公室统一核算，实行报账制。没有进行单独编制预算、决算，故无法在巩留人民政府网站或部门网站上单独账户予以公开。但巩留县档案馆将按照要求按时召开财经领导小组会议，公开本单位预算、决算内容。

3.预算项目未执行，涉及资金0.81万元。

2024年，巩留县档案馆当年公用经费预算4.8万元，当年财政拨付公用经费3.99万元，第四季度电费、水费等公用经费0.81万元预算未执行。

整改措施：2024年度，巩留县档案馆第四季度电费、水费等公用经费0.81万元是纳入到2024年单位公用经费中的，由于单位取暖费2024年度总计是38733.79元，2022年有欠9613.79元，故2024年取暖费总计是48347.58元，县财政局在了解我单位取暖费较高后将单位剩余公用经费指标全部收回。今后巩留县档案馆将积极争取经费，划拨资金用于解决取暖费。

（二）会计核算方面。

4.账务处理不规范，涉及资金0.01万元。

巩留县档案馆2024年处置已达到报废年限固定资产一批，固定资产原值4.10万元，取得固定资产处置所得0.01万元，财务人员记账凭证借、贷方仅通过“应缴财政款”科目核算，未通过“待处理财产损益—处理净收入”及“银行存款”科目核算。

整改措施：在发现该问题后我单位及时开展自查自纠，对2024年全年的会计凭证进行全面核查，累计核查47笔记账凭证，更正错误凭证1笔，巩留县档案馆今后会严格遵守相关账务处理规定，规范账务处理，定期对记账凭证开展自查，确保记账凭证借、贷方科目核算准确。

（三）资产管理、政府采购和国库集中支付方面。

5.未对单位资产进行清查、盘点，涉及资金181.55万元。

巩留县档案馆2024年末固定资产账面原值181.55万元，2024年未对资产进行清查、盘点。

整改措施：巩留县档案馆对此问题于2025年3月24日至2025年3月27日开展全面资产清查，采用“以账查物、以物对账”方式，完成固定资产、无形资产等全面盘点，出现资产盘盈盘亏的，严格按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账实相符和账账相符，本次盘点固定资产累计203件，涉及金额181.55万元。今后将定期或者不定期对资产进行盘点、对账，防止国有资产流失。

（四）内控制度方面。

6.内控制度不健全，未公开财务信息。

巩留县档案馆未建立健全财务管理、资产管理、合同管理等内控制度,未公开财务信息。

整改措施：巩留县档案馆对此问题立行立改，在审计指出该问题后，我单位已按照要求制定了财务管理、资产管理、合同管理方面的内控制度，并对2024年财务信息进行了公开公示。今后我单位将严格按照内控制度要求，建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

三、整改成效及下一步计划

1、问题成效总结：通过整改，预算编制与执行规范性显著提升，资产账实相符率达100%，财务信息透明度增强。

2、建立长效机制：定期开展“回头看”；按时参加财政局举办的各类内控制度培训及其他财务培训，严格按照相关财务规范开展财务工作。

3、下一步工作计划：严格按照《中华人民共和国预算法》的要求，加强预算编制及执行的管理。加强相关财会知识及政策法规的学习，提升单位会计核算及财务管理能力。及时制定、完善可执行性强的内控制度，加强内控制度执行管理。

巩留县档案馆

2025年9月11日