巩留县审计局于2025年1月21日至2月11日派出审计组对巩留县科学技术局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，重点审计了巩留县科学技术局（以下简称科技局）2024年度预算管理、账务管理、内控制度执行等情况，现将具体问题整改落实情况汇报如下：

一、整改工作总体情况

自接到巩留县审计局审计报告后，我单位对审计发现的预算管理、会计核算、账务管理、内控制度执行等六个方面七个问题成立专项整改领导小组，制定整改方案，明确责任人、整改措施及完成时限。截至目前，已完成问题整改6个，1个问题分阶段正在整改中，整改率85.71%，并建立长效机制杜绝同类问题再次发生。

二、审计反馈问题的整改情况

（一）预算管理方面。

1.无政府采购预算而实施采购5.46万元。2024年县科技局未编制政府采购预算，实际进行政府采购5.46万元（创新创业大赛奖金3万元、防盗窗维修0.25万元、办公费1.42万元、车辆加油及保险费0.79万元）。

整改措施：严格落实《中华人民共和国政府采购法》中各项有关法律规定，积极与县财政、政府采购部门对接，坚持按要求编制每年度政府采购预算，坚决杜绝此类问题再次发生。

（二）会计核算方面。

2.财务未实行独立核算。县科技局为正科级行政单位，2024年财务未实行独立核算，实行报账制，各项收支由巩留县政府办公室统一核算，2024年预算、决算由巩留县政府办公室编制。

整改措施：一是每年末定期梳理第二年度内重大活动、重大会议所涉及的经费开支，提前做好经费预算；二是积极与政府办、财政部门等相关部门进行沟通协调，坚决按照财务独立核算的相关要求开展工作，彻底解决目前财务不规范的现状。

（三）资产管理、政府采购和国库集中支付方面。

3.固定资产管理不到位，涉及资金50.58万元。（1）未对单位资产进行清查、盘点，涉及资金43.71万元。县科技局2024年末固定资产账面原值43.71万元，2024年未对资产进行清查、盘点。（2）调入资产未及时在资产管理系统登记和进行账务处理。2023年12月巩留县财政局批复县科技局从巩留县政府办调入电脑、打印机及扫描仪价值1.52万元，县科技局未及时登记调入资产信息，直至2024年5月才将以上调拨资产在资产管理系统中反映，6月进行固定资产增加的账务处理。（3）已报废资产未在资产管理系统处置和进行账务处理。2024年12月巩留县机关事务管理中心批复同意将电脑、打印机、录音笔等16项资产报废，资产原值5.35万元，截至2025年2月5日，县科技局未对已报废资产在资产管理系统进行资产处置，并进行相关账务处理。

整改措施：一是成立以分管领导为组长的科技局固家资产清查工作领导小组，对历年来科技局所有资产进行盘点登记造册，并形成长效机制，明确专人负责，每年对实物资产进行定期盘点清查；二是对清理出已达报废年限和报废标准的实物资产，严格履行报废程序和手续，及时在资产管理系统进行资产处置；三是对已报废资产，待系统恢复后第一时间进行系统录入，达到帐证相符、帐实相符。

（四）内控制度方面。

4.内控制度不健全。县科技局未按规定建立资产管理内控制度，内控制度不健全。

整改措施：一是成立由账务、资产管理及相关业务人员组成的内控制度领导小组，明确职责分工，负责统筹规划、起草和完善资产管理内控制度，局党组定期听取工作进展情况汇报，分析研判内控制度漏洞隐患；二是制定详细的资产盘点计划，明确盘点范围、盘点方式、盘点时间和人员安排，每年至少进行一次全面资产盘点，由财务负责人员和相关人员共同实施；三是在盘点过程中，逐一核对资产实特与资产台账、账务账目，如实记录盘点结查，发现帐实不符的，及时查明原因并进行调整处理。

（五）贯彻落实中央八项规定精神方面。

5.超标准配备办公设备。（1）超标准配置台式计算机2台、打印机2台，多功能一体机1台。截至2024年年末，县科技局核定编制数5人，实有人数5人，固定资产台账中登记台式计算机10台，按照不超过编制内实有人数150%配置台式计算机，可配置8台,超标准配置2台；固定资产台账中登记打印机6台，按照不超过编制内实有人数80%配置打印机，可配置4台，超标准配置2台；固定资产台账中登记多功能一体机3台，按照不超过编制内实有人数30%配置多功能一体机，可配置2台，超标准配置1台。（2）超购置价格上限0.84万元。截至2024年末，巩留县科学技术局7台台式电脑超购置价格上限0.84万元。

整改措施：对固定资产进行盘点清理，对清理出已无法正常使用，且达到报废年限的依照程序进行报废处理。并保证在今后新增各项资产和设备中，坚决杜绝超标准配置办公设备。

（六）软件正版化及XC审计方面。

6.使用未经授权的管理软件。县科技局3台计算机使用未经授权的Windows7旗舰版操作系统。

整改措施：与县委宣传部和正规化办公软件管理部门联系，对科技局3台未使用未经授权的Windows7旗舰版操作系统，立即进行更新替代。

7.未建立软件正版化工作制度。县科技局未建立软件正版化日常使用管理制度、软件配置管理和软件管理台账、软件安装维护管理制度等。

整改措施：积极建立正版化软件管理制度，要求所有正版软件均需从官方渠道或授权经销商处获取，及时建立软件定期维护机制，确保正版软件正常使用与维护。

三、整改成效及下一步工作

（一）整改成效显著。一是全局干部特别是领导干部对预算编制、财务管理和固定资产管理认识明显增强，各项工作进一步得到规范，全面摸清固定资产底数；二是强化了制度建设，在对预算、账务和固定资产管理方面建立了相应的工作制度，工作流程得到进一步规范。

（二）下一步工作。一是严格按照《中华人民共和国预算法》的要求，加强预算编制及执行的管理。加大相关财会知识及政策法规的学习力度，提升单位会计核算及财务管理能力；二是进一步建立和完善内控管理制度，降底和化解内部管控风险隐患。

巩留县科学技术局

2025年4月28日