2024年12月9日至2024年12月24日，巩留县审计局派出专项审计调查组，对巩留县2022年至2024年1月殡葬领域管理服务情况进行了专项审计调查，重点审计了巩留县殡葬类项目资金使用管理情况、殡葬类项目建设、服务收费、公墓运营管理等情况，于2025年1月6日将审计情况向巩留县民政局反馈了16条问题，目前已整改15条，正在整改1条：

已整改的问题如下;

1.账务处理不规范，涉及金额2.50万元。

2024年5月，巩留县殡葬管理所签订技术服务协议设计费用为3.50万元，支付中亿国际设计集团有限公司伊犁分公司巴合拜公墓总体设计费1万，剩余2.50万元未做往来账务处理。

整改进展情况：巩留县殡葬管理所立即对该账目进行挂账账务处理，确保债权债务真实准确核算，该问题已整改。

2.未对固定资产盘点，涉及金额17.77万元。

截至2024年12月17日，巩留县民政局未对投入殡仪馆的固定资产进行盘点清查，涉及金额17.77万元。

整改进展情况：巩留县民政局立即对殡仪馆固定资产进行盘点清查，登记造册，确保了国有资产完整。该问题已整改。

3.会计记账凭证未及时打印装订。

巩留县民政局殡葬管理所2024年1月至11月会计记账凭证未打印装订。

整改进展情况：审计调查指出该问题后，巩留县殡葬管理所已打印会计记账凭证入账。该问题已整改。

4.未按规定收取履约保证金，涉及金额49.22万元。

巩留县民政局实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，分两个标段，中标单位均为新疆信安达工程建设有限公司，其中：一标段中标价751.91万元；二标段中标价232.59万元，两个标段未按招标文件要求合同价款的5%收取履约保证金49.22万元。

整改进展情况：巩留县民政局今后将加强对合同履行情况的审查，及时督促中标人缴纳履约保证金，切实保障单位权益。该问题已整改。

5.未取得施工许可证擅自施工，涉及金额984.50万元。

巩留县民政局实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，分两个标段，中标单位均为新疆信安达工程建设有限公司，其中：一标段中标价751.91万元，开工日期2022年5月15日；二标段中标价232.59万元，开工日期2021年10月4日。两个标段均于2023年11月14日取得建筑工程施工许可证，晚于工程开工日期。

整改进展情况：巩留县民政局今后将加强对项目建设的管理，未领取施工许可证不得擅自开工。该问题已整改。

6.未及时办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证，涉及金额984.50万元。

巩留县民政局实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，分两个标段，中标单位均为新疆信安达工程建设有限公司，一标段合同工期2022年5月15日-2022年8月12日，中标价751.91万元；二标段合同工期2021年10月4日-2021年11月2日，中标价232.59万元。两个标段均于2022年12月21日取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证，晚于工程开工日期。

整改进展情况：巩留县民政局今后将进一步完善建设项目开工前期相关证件的办理，确保今后所有工程项目严格按照法定程序进行建设。该问题已整改。

7.殡仪馆建设项目未按合同约定时间完工。

巩留县民政局实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，分两个标段，其中：一标段合同工期2022年5月15日-2022年8月12日；二标段合同工期2021年10月4日-2021年11月2日，两个标段未按合同约定日期完工，2023年11月29日办理竣工验收。

整改进展情况：巩留县民政局今后将对建设项目进度进行实时监控和调整，进一步加强项目执行推进力度，确保项目按期完工，及时发挥效益。该问题已整改。

8.项目未及时办理竣工决算，涉及金额984.50万元。

巩留县民政局实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，分两个标段，中标单位均为新疆信安达工程建设有限公司，其中：一标段中标价751.91万元，合同工期2022年5月15日-2022年8月12日；二标段中标价232.59万元，合同工期2021年10月4日-2021年11月2日，两个标段竣工验收日期2023年11月29日，2024年8月30日取得竣工决算报告。

整改进展情况：巩留县民政局今后将按相关文件的要求在项目竣工验收后第一时间收集项目资料，在规定期限内完成项目竣工决算。该问题已整改。

9.墓地未收取墓穴占地费。

巴合拜经营性墓地于2006年12月18日批复成立，截至2024年12月20日墓地未收取墓穴占地费。

整改进展情况：巩留县民政局将严格执行文件规定，对墓地按文件要求收取墓穴占地费。现已收取9户墓地墓穴占地费。该问题已整改。

10.违规将公墓承包给公司运营管理。

2018年12月30日巩留县民政局与巩留县沉月殡仪服务有限责任公司签订合同，委托该公司从2019年1月至2028年12月31日对巴合拜公墓与殡仪馆进行运营管理，约定每年收取运营费8万元，至2023年7月5日收回运营管理权。

整改进展情况：巩留县民政局将加强对殡葬管理机构监督管理的主体责任，2023年7月已收回殡仪馆经营管理权，现为公办公营管理，今后不得以任何形式对外转让、承包。该问题已整改。

11.档案管理不规范。2024年1月至5月提供殡葬服务40人/次，其中15份业务档案只有死亡证明复印件及发票，24份业务档案只有发票，1份业务档案无任何资料，档案资料不齐全、不完整，未按照一个墓穴一卷的要求进行归档；2024年5月至9月部分业务档案无发票。

整改进展情况：提高对殡葬档案管理重要性的认识，加强对殡葬业务档案管理工作的监督检查，提升档案管理人员的业务水平和专业能力，已设立一人一档，一墓一册规范化管理，确保档案资料齐全、完整。该问题已整改。

12.墓穴占地超面积16.6平方米。

2022年单穴及双穴墓地超占地面积27户，超占地面积累计11.35平方米；2023年单穴及双穴墓地超占地面积27户，超占地面积累计5.25平方米。

整改进展情况：巩留县民政局进一步加强监管对墓地的监督管理，严格执行墓葬用地占地面积的规定，确保不出现群众舆论，不能“一刀切”的前提下杜绝出现墓穴超面积问题。该问题已整改。

13.落实节地生态安葬不到位。经实地调查，巩留县巴合拜公墓内有49座坟墓使用围栏超面积占地圈坟;22座坟墓使用水泥、砖块圈地建墓;公墓区内有3处已挖坑墓穴，弃用后未填埋。

整改进展情况：针对巩留县巴合拜公墓使用围栏圈坟49座坟墓，围栏拆除工作已经完成，公墓区内3处已挖坑墓穴已填平。其余22座坟墓使用水泥、砖块圈地建墓问题，经请示上级部门，“不能采取一刀切”今后将加强对巴合拜公墓的监督管理，杜绝此类情况再次发生。今后工作中，我局将加强对墓地监管，杜绝围栏围墙式墓地情况再生。该问题已整改。

14.公墓管理维护不到位。各村殡葬管理缺失，公墓长期无人看管，导致公墓内墓穴零散，墓穴面积超标，如:东买里镇克热森布拉克村到公尚村路旁37座坟堆孤坟乱葬，19座坟堆为无碑坟，部分墓穴面积超标。

整改进展情况：我局和相关部门已建立墓地管理员，负责本村（社区）墓地的管理，经我部门核查该墓地土地性质为特殊用地，且属于历史遗留墓地不属于孤坟乱葬，采取尊重历史的原则对该墓地进行保留禁用处理。该问题已整改。

15.未对固定资产盘点，涉及金额1011.83万元。巩留县殡葬管理所开展殡葬业务使用的固定资产共计1011.83万元，其中：老殡仪馆及附属工程74万元，新建殡仪馆850.92万元、围墙地坪57.13万元、锅炉12万元、租聘设备17.77万元，以上固定资产在巩留县民政局登记入账，未在巩留县殡葬管理所资产中反映，造成固定资产账实不符。

整改进展情况：巩留县殡仪馆无独立固定资产平台，已在民政局固定资产管理平台内设立殡仪馆资产目录，并将殡仪馆所有固定资产纳入管理。该问题已整改。

正在整改的问题如下;

16.对在用的公益性公墓未履行审批。截至2024年11月，巩留县在使用公墓61座(公益性公墓60座，经营性公墓1座)，其中:公益性公墓均无城乡规划主管部门核发的选址意见书，29座公益性公墓尚未办理土地使用证，巩留县民政局对县内在使用的公益性公墓均未履行审批。

整改进展情况：目前已办理完成巩留县辖区内41处公益性墓地的土地使用手续，剩余10处公益性墓地需办理土地性质变更后办理土地使用手续。该问题正在整改。

巩留县民政局

2025年10月13日