目  录

 第一部分 单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费及公用经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

十二、其他需说明的事项

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

八、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

九、《财政拨款“三公”经费支出决算表》

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主管审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、自治州、县委有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位进行整改。

（二）起草地方性审计法规和规章草案，贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则和指南并监督执行；制定并组织实施专业领域审计工作规划；参与起草地方性财政经济及相关的法规和规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况的审计报告；向县人民政府提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果；向本级人民政府和有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；巩留县本级预算执行和其他财政收支情况，巩留县本级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支；巩留县本级财政转移支付资金；各乡镇政府预算执行情况和其他财政收支；使用巩留县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；巩留县投资和以巩留县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；巩留县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；巩留县国有企业和金融机构、巩留县人民政府规定的国有资本占控股或占主导地位的企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对属于县本级审计机关审计监督对象的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或巩留县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）推广信息技术在审计领域的应用。

（十）承办县委、县人民政府交办的其他任务。

（十一）职能转变。进一步完善巩留县审计管理体制，加强巩留县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及人员情况

巩留县审计局2024年度，实有人数22人，其中：在职人员14人，增加1人；离休人员0人，增加0人；退休人员8人,增加0人。

单位无下属预算单位，下设4个科室，分别是：办公室、财政和行政事业审计科、经济责任和自然资源审计科、固定资产投资审计科。

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入总计331.16万元，其中：本年收入合计306.24万元，使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，年初结转和结余24.92万元。

2024年度支出总计331.16万元，其中：本年支出合计301.73万元，结余分配0.00万元，年末结转和结余29.43万元。

收入支出总体与上年相比，增加36.87万元，增长12.53%，主要原因是：本年在职人员工资调薪，发放人员绩效，人员经费增加。

二、收入决算情况说明

本年收入306.24万元，其中：财政拨款收入291.24万元，占95.10%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入15.00万元，占4.90%。

三、支出决算情况说明

本年支出301.73万元，其中：基本支出301.73万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入总计291.24万元，其中：年初财政拨款结转和结余0.00万元，本年财政拨款收入291.24万元。财政拨款支出总计291.24万元，其中：年末财政拨款结转和结余0.00万元，本年财政拨款支出291.24万元。

财政拨款收入支出总体与上年相比，增加16.86万元，增长6.14%，主要原因是：本年在职人员工资调薪，发放人员绩效，人员经费增加。与年初预算相比，年初预算数251.04万元，决算数291.24万元，预决算差异率16.01%，主要原因是：年中追加人员工资、社保、公积金等调增部分资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出291.24万元，占本年支出合计的96.52%。与上年相比，增加16.86万元，增长6.14%，主要原因是：本年在职人员工资调薪，发放人员绩效，人员经费增加。与年初预算相比,年初预算数251.04万元，决算数291.24万元，预决算差异率16.01%，主要原因是：年中追加人员工资、社保、公积金等调增部分资金。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

1.一般公共服务支出(类)229.90万元,占78.94%。

2.社会保障和就业支出(类)27.27万元,占9.36%。

3.卫生健康支出(类)13.82万元,占4.75%。

4.住房保障支出(类)20.25万元,占6.95%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):支出决算数为138.62万元，比上年决算增加31.80万元，增长29.77%,主要原因是：本年行政在职人员工资调薪，发放人员绩效，人员经费增加。

2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):支出决算数为20.63万元，比上年决算增加20.63万元，增长100.00%,主要原因是：本年增加审计业务审核费。

3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):支出决算数为70.65万元，比上年决算减少17.45万元，下降19.81%,主要原因是：本年功能科目调整，办公经费调整到行政运行列支，导致此科目经费减少。

4.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):支出决算数为0.00万元，比上年决算减少17.00万元，下降100.00%,主要原因是：本年功能科目调整，办公经费调整到行政运行列支，导致此科目经费减少。

5.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):支出决算数为27.27万元，比上年决算增加4.05万元，增长17.44%,主要原因是：本年在职人员调薪，养老保险缴费基数调整，缴费增加。

6.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):支出决算数为0.00万元，比上年决算减少5.29万元，下降100.00%,主要原因是：本年无调出人员，减少调出人员职业年金。

7.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算数为8.26万元，比上年决算减少2.36万元，下降22.22%,主要原因是：因退休人员医疗保险制度改革，退休人员基本医疗不再由单位缴纳，导致经费较上年减少。

8.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算数为5.35万元，比上年决算增加0.67万元，增长14.32%,主要原因是：本年在职人员调薪，事业单位医疗基数调整，缴费增加。

9.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算数为0.22万元，比上年决算减少0.43万元，下降66.15%,主要原因是：因退休人员医疗保险制度改革，退休人员基本医疗不再由单位缴纳，导致经费较上年减少。

10.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算数为20.25万元，比上年决算增加2.24万元，增长12.44%,主要原因是：本年在职人员调薪，公积金基数调整，住房公积金缴费增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出291.24万元，其中：人员经费251.47万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费。

公用经费39.77万元，包括：办公费、印刷费、咨询费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、公务接待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入、支出及结转和结余，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款“三公”经费支出0.58万元，比上年减少0.95万元，下降62.09%，主要原因是：厉行节约，减少“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%，比上年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是：2023年与2024年均未安排因公出国（境）费支出。公务用车购置及运行维护费支出0.30万元，占51.72%，比上年减少1.13万元，下降79.02%，主要原因是：厉行节约，减少公务用车购置及运行维护费支出。公务接待费支出0.28万元，占48.28%，比上年增加0.18万元，增长180.00%，主要原因是：本年因业务需求，增加公务接待工作，导致公务接待费较上年增加。

具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00万元，开支内容包括本单位无因公出国（境）费。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费0.30万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车运行维护费0.30万元。公务用车运行维护费开支内容包括公务用车保险费、车辆加油费。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。国有资产占用情况中固定资产车辆1辆，与公务用车保有量差异原因是：本单位固定资产车辆与公务用车保有量一致无差异。

公务接待费0.28万元，开支内容包括上级调研公务就餐费。单位全年安排的国内公务接待7批次，30人次。

与全年预算相比，财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.88万元，决算数0.58万元，预决算差异率-34.09%，主要原因是：严格落实中央八项规定精神，厉行节约，减少经费支出。其中：因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，预决算差异率0.00%，主要原因是：本单位无因公出国（境）费。公务用车购置费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，预决算差异率0.00%，主要原因是：本单位无公务用车购置费。公务用车运行费维护全年预算数0.60万元，决算数0.30万元，预决算差异率-50.00%，主要原因是：严格落实中央八项规定精神，厉行节约，减少经费支出。公务接待费全年预算数0.28万元，决算数0.28万元，预决算差异率0.00%，主要原因是：严格按照预算执行，预决算无差异。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费及公用经费支出情况

2024年度巩留县审计局（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出39.77万元，比上年增加18.30万元，增长85.24%，主要原因是：偿还历年办公经费欠款，机关运行经费增加。

（二）政府采购情况

2024年度政府采购支出总额1.30万元，其中：政府采购货物支出0.70万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.60万元。

授予中小企业合同金额1.30万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.30万元，占政府采购支出总额的23.08%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，房屋0.00平方米，价值0.00万元。车辆1辆，价值21.71万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：一般公务用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，本单位2024年度预算绩效管理形成整体支出绩效自评表1个，全年预算总额301.73万元，实际执行总额301.73万元；预算绩效评价项目1个，全年预算数16.23万元，全年执行数16.23万元。预算绩效管理取得的成效：一是资金使用效益显著提升；二是强化成本控制，降低运营风险。发现的问题及原因：一是审计全覆盖的监督要求与人员力量不足的矛盾十分突出。审计机关编制少、人员不足，除去领导和驻村人员外，其他干部被抽调以及其他临时性工作；二是审计干部的政治站位、全局视野、战略思维、履职能力不能适应新时期的审计要求；三是缺乏复合型审计人才。大数据审计还相对滞后，懂计算机的不懂业务，业务精通的又不会计算机大数据审计运用。下一步改进措施：一是增加审计力量，调动工作热情。为使审计人力资源得到优化配置，有效改善队伍结构，必须完善审计队伍管理；二是优选审计项目，突出审计重点。制定年度审计工作计划，科学合理安排，优选审计项目。三是通过有效的人员流动和交换，让已具备专业知识的人才向内流，让需要深造、学习的干部向外流，形成一种循环往复的体系，使审计系统成为一池活水，以汇聚各行各业人才为审计服务，更快的完善复合型审计干部队伍建设。具体附部门整体支出绩效自评表，项目支出绩效自评表和部门评价报告。

十二、其他需说明的事项

本单位无其他需说明的事项。

第三部分 专业名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

七、年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十三、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位财政拨款基本支出中的公用经费支出。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

八、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

九、《财政拨款“三公”经费支出决算表》