巩留县审计局：

2024年1月，巩留县审计局派出审计组进行2023年度部门预算执行和其他财政财务收支情况的审计。2024年3月6日收到《伊犁哈萨克自治州巩留县审计报告》(巩审报[2024]3号)，局党组高度重视，多次专题研究，对问题整改工作做出安排部署，并及时开展举一反三、认真推进问题整改。现将自查情况报告如下:

一、细化目标任务抓整改

我局认真贯彻落实党中央、国务院、自治区(自治州)党委、政府和县委、县政府关于审计整改的各项决策部署情况。局党组及时召开专题会议，听取了审计报告中提出的各项问题，并针对问题提出了具体整改要求和整改措施，同时作出具体安排;制定和完善了体制机制制度，进一步推动加强源头综合治理，防止屡审屡犯。

针对预算管理和内控方面工作中薄弱环节，对审计反馈问题实行综合施策、分类整改的要求制定整改方案。对具备整改条件、能够立即进行整改的问题，务必立行立改;对短期内整改有难度、需长效推进整改的问题，研究制定切实可行的整改计划，分层推进、分步实施;对通过边审边改已经整改完成的问题，进一步加强督查督办，适时开展整改工作“回头看”，务求整改工作见实效，巩固扩大整改成果，坚决防止出现反弹。通过举一反三，建立健全长效机制，确保审计反馈问题整改有力有序有效，不断推进我单预算管理工作高质量发展。

二、建立完善机制抓整改

以“见微知著”的思维、抓早抓小的态度、一抓到底的决心，举一反三，标本兼治坚决杜绝类似问题再次发生。我局进一步建立完善相关制度，修订完善《机关财务管理制度》《固定资产管理制度》等制度，并健全落实监管机制，常态性地加强制度执行情况监督检查，确保各项制度刚性落地，监督管理从严从实，持续巩固整改成效，形成风清气正、高效廉洁的干事创业环境。

三、全面压实责任抓整改

我局对反馈问题照单全收，高度重视问题整改，把问题整改和推动生态环境各项工作紧密结合起来，“两手抓、两手硬”。我局成立由党组书记、副局长孙仁国为组长，党组副书记、局长马俊为副组长，党组成员、机关党支部成员及人事财务科、相关科室负责人为成员的整改工作领导小组，统一组织领导县生态环境系统落实整改任务，推进整改工作。分管领导负责问题整改的具体落实、业务指导和督查督办工作;人事财务科及相关科室专人具体承办整改事项，逐一制定整改办法，落实整改措施，建立整改台账，按时按质完成整改任务。现将整改情况汇报如下：

一、问题整改自查情况

本次审计共查出4个方面8个具体问题，涉及问题金额253.57万元。目前，立查立改的已整改3个方面6个问题，问题整改率75%，整改金额30.52万元。

（一）预算管理方面

审计意见指出：1.预算编制不完整，涉及资金19.25万元。

2023年州生态环境局巩留县分局在编报预算时未将非财政拨款的上级补助收入19.25万元编入预算。

整改落实情况：针对该问题，我单位立查立改，通过同县级、州级财政及上级拨款单位提前对接，严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》第四十条“各部门、各单位预算收入编制内容包括本级预算拨款收入、预算拨款结转和其他收入”的规定，将2024年应编入的部门预算全部列入，完成问题整改。后期将严格按照规定执行，切实提高预算编制的完整性。

审计意见指出：2.部门预算、决算及报表未向社会公开。

2023年州生态环境局巩留县分局部门预算、决算及报表未向社会公开。

整改落实情况：针对该问题，我单位立查立改，于2024年2月7日通过政府官网门户及时向社会公开2024年预算，接受社会各界监督，完成问题整改。后期将严格按照《中华人民共和国预算法》第十四条：“……经本级政府财政部门批复的部门预算、决算及报表，应当在批复后二十日内由各部门向社会公开，并对部门预算、决算中机关运行经费的安排、使用情况等重要事项作出说明。”的规定，持续做好预算、决算及报表等的公开，自觉接受社会各界监督。

（二）财务管理方面

审计意见指出：3.政府采购预算编制不精准，涉及资金10.9万元。

2023年州生态环境局巩留县分局编制政府采购预算1.39万元，实际发生采购12.29万元，其中：政府采购货物支出1.55万元、政府采购服务支出10.74万元（车辆保险费1.59万元、库尔德宁道路硬化8.75万元、广告宣传0.4万元），超政府采购预算10.9万元。

整改落实情况：针对该问题，我单位立查立改，在2024年预算执行中，已严格执行预算编制规定中相关要求，采购计划按政府采购预算的项目和数额执行，完成问题整改。后期将严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，提前谋划，持续按预算管理权限和程序进行项目采购，切实提高预算编制的科学性和约束性。

审计意见指出：4.固定资产管理不规范，涉及资金7.06万元。

（1）固定资产账实不符。州生态环境局巩留县分局固定资产账面车辆4辆，实有车辆3辆，无实物车辆去向不明，车牌号：新F33317，车型：战旗越野车2024，于2005年购置，车辆原值：6.69万元。

整改落实情况：针对该项问题，我单位积极对固定资产账面车辆新F33317（战旗越野车）去向问题进行了解，经问询，我局现有在岗领导干部均不知晓相关情况，经先后电联多位原巩留县环境保护局退休干部，初步了解到该车辆2005年由上级配置，后因耗油量大且车况不好等原因置换成一辆黑色桑塔纳，之后又因黑色桑塔纳无正常手续（黑车）等不明原因，置换成五菱面包车，五菱面包车现已划转至县城管大队使用。

审计意见指出：（2）少记固定资产0.37万元。

2023年10月州生态环境局巩留县分局购置电视机一台，价值0.37万元，未记入固定资产。

整改落实情况：针对该问题，我单位立查立改，审计期间，少记固定资产0.37万元已补记固定资产账，已完成整改。今后将加强资产管理，确保固定资产账实相符。

审计意见指出：5.环保监测设备闲置，涉及资金216.36万元。

州生态环境局巩留县分局2013年购置环保监测设备一批，价值216.36万元因缺乏专业使用人员而长期闲置。

整改落实情况：针对该问题，一是我局与州局积极对接，目前已将纯水制备装置、声级计、大气采样器等价值86300元的设备，已由州级借调及现场采样开始使用。二是将持续加强对监测站人员的技能培训和能力提升，同时积极同上级环境监测部门汇报沟通，按照上级环境监测站统一调配要求，发挥监测设备功能效益，杜绝国有资产闲置浪费。

（三）内控制度方面

审计意见指出：6.未严格执行“三重一大”决策制度。

州生态环境局巩留县分局2023年度年度经费预算方案及决算报告未经党组会议讨论研究。

整改落实情况：针对该问题，我局领导立即组织全体领导干部认真学习《中国共产党党组工作条例》及《伊犁州生态环境局巩留县分局议事规则》，再次理清党组议事规则，严格落实全面从严治党要求，进一步规范党组工作，提高执政能力和决策水平，充分发挥领导核心作用。2024年开始，严格按照《中国共产党党组工作条例》第十七条第七项及《伊犁州生态环境局巩留县分局议事规则》中的“三重一大”事项，特别是年度经费预算方案及决算报告等纳入党组议题，做到立查立改。

审计意见指出：7.会计、出纳岗位未分设，由同一人担任。

自2023年1月起至审计日州生态环境局巩留县分局会计乐代丽兼任出纳工作。

整改落实情况：针对该问题，我局已经安排出纳人员，并进一步完善单位财务内控制度，问题整改完成。今后将严格执行《中华人民共和国会计法》第三十七条“会计机构内部应当建立稽查制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”要求合理设置岗位，确保不相容岗位相互分离。

（四）正版软件管理使用方面

审计意见指出：8.使用未授权管理软件。

经抽查州生态环境局巩留县分局7个科室8台电脑，其中3个科室3台电脑使用未授权的腾讯电脑管家软件。

整改落实情况：针对该问题，我局立即组织相关技术人员对各科室使用电脑进行正版化软件更换工作，已对在局所有再用电脑系统更换正版化软件，该问题整改完成。今后将持续加强软件正版化工作管理。

二、下一步工作措施

(一)提高对财务预算管理的重视程度

必须加强相关人员对于预算管理的认识程度，加强对行业人员进行专业知识的继续教育，从实际出发增强其重视程度和责任心，充分理解预算管理在执行时应该遵守相关规章制度，正确合理地利用预算支出，使预算管理发挥应有的作用。并且单位管理层也要高度重视，必须要从上而下的提高对于预算执行的传统认识，通过这种方法改变整个预算管理队伍的整体执行能力和相关素质，从而确保预算管理目标的实现。

（二）加强内部控制、固定资产管理措施

1、加强和规范内部控制，提高管理水平和风险防范能力，提升单位内部管理控制意识，真正做到落实责任制，以保证内部控制制度的顺利、有效运行。内部控制的目标是合理保证单位内部管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整性；根据《机关单位内部控制管理办法》和其他有关法律法规，把单位内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖单位的各种业务和事项；促进县域生态环境事业可持续发展。

2、完善固定资产内控制度。制度化管理是搞好固定资产管理的重要手段，要管好用好固定资产必须做到有章可循、有章必循、违章必纠。制定适合本单位实际情况的资产采购制度以及采购前的审批论证、验收、核算和处置制度，完善购人、领用、报废手续及凭证传递制度，通过制度来规范资产采购、保管、使用，在各部门之间建立分工合作、相互制约的资产管理内控制度，从而确保固定资产管理制度的有效执行。

伊犁哈萨克自治州生态环境局巩留县分局党组

2024年10月9日