2026年7月31日在巩留县十八届人大常委会第三十三次会议上
巩留县审计局局长封华
主任、副主任，各位委员：
受巩留县人民政府委托，我向巩留县十八届人大常委会第三十三次会议作关于2025年度巩留县本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告。
根据《中华人民共和国审计法》的规定和《巩留县2026年年度审计项目计划》，县审计局依法审计了2025年度县本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在县委、县政府的领导下，县直各部门、单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，贯彻落实习近平总书记出席自治区成立70周年庆祝活动期间的重要讲话和重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极的财政政策，切实增强经济活力、防范化解风险，竭尽全力实现保工资、保运转、保基本民生的目标任务，真抓实干、务求实效，持续推动巩留县域经济高质量发展。
——财政收入稳步增长。强化财政收入管理，做到应收尽收、颗粒归仓。全县一般公共预算收入3.76亿元（新口径），同比增长13.84%。
——经济运行总体平稳。县级财力基本保障资金大幅增长，全年到位财力33.41亿元（含一般公共预算收入3.76亿元）。地方政府新增债券项目资金到位7.96亿元（一般债券资金到位3.3亿元，专项债券资金到位4.66亿元），为县域经济高质量发展提供了有力保障。
——全力保障和改善民生。严格落实“过紧日子”要求，采取大力压缩一般性支出、优化财政支出结构、压减“三公”经费、盘活财政存量资金等举措，科学合理调度资金，实现了“保工资、保运转、保基本民生”的目标任务，用于保障和改善民生支出资金达24.05亿元，占一般公共预算总支出的86.41%。
——防范化解重大风险。防范化解债务风险，按期偿还地方政府债务还本付息资金2.44亿元（本金0.66亿元、利息1.78亿元）。严守政府债务限额红线底线，落实债务限额管理，债务风险整体可控。
——审计查出问题整改质效持续提升。截至目前，《2024年度巩留县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》指出的6个方面12个问题，已整改10个，整改率83.33%。通过审计，已将6641.21万元资金归还原渠道；预算收入223.68万元已入库；盘活存量资金429.07万元；盘活闲置项目资金900万元；已督促清理暂付款31034.76万元。
一、财政管理审计情况
（一）本级预算执行审计情况
2025年，巩留县本级一般公共预算收入总计30.07亿元，支出总计30.15亿元，年终滚存结余0.76亿元。政府性基金预算收入总计9.06亿元，支出总计9.36亿元，年终结余3.06亿元。县本级国有资本经营预算收入总计116万元，支出总计116万元。社会保险基金预算收入总计3.6亿元，支出总计3.11亿元，年末滚存结余3.11亿元。
2025年末巩留县债务总限额62.96亿元，其中：一般债务限额24.95亿元、专项债务限额38.01亿元。地方政府债务余额为61.94亿元，其中：一般债务余额24.07亿元、专项债务余额37.87亿元。
国有资本经营收支预算管理不全面、不精准。单位预测经营收益只是笼统地划分到3家集团，3家集团未细化到具体企业。未按规定将国有农用地租赁收入纳入预算管理。未按照国有农用地、国有资产的属性，督促2家单位将国有农用地租赁收益纳入年初预算及时上缴。未经批准动用预算稳定调节基金。动用预算稳定调节基金用于平衡预算，未具体编制调整方案报政府审批。应收未收水土保持补偿费。6家单位部门实施的7个项目应收未收水土保持补偿费。未及时上缴上级部门分成的非税收入。非税户资金结存中，公安行政事业性收费收入上级分成未及时上缴上级财政。农业保险补贴资金未按规定上缴国库。收缴2021—2023年多报虚报农业种植险，在财政专户往来中核算，未按规定缴入财政国库。上级专项转移支付未在规定时限内分解下达。15项专项转移支付资金，未在规定时限内拨付下达至相关部门。预算执行不到位。1家部门单位实施的3个建设项目未按工程进度支付工程款。2家部门单位实施的2个项目均已验收投入使用，未按合同约定支付工程款。
截至2026年6月，已拨付工程款3172.02万元，农业保险补贴资金227.69万元已按存量资金收回财政，已上缴水土保持补偿费15.16万元。
（二）部门预算执行审计情况
一是预算编制不规范。2家部门单位预算编制不完整。二是财政收入管理不严格。3家部门单位应缴未缴财政拨款；1家部门单位未缴纳水土保持补偿费；1家部门单位未按规定缴纳税款产生滞纳金，导致财政资金损失浪费。三是预算执行不到位。1家部门单位公务用车加油卡管理混乱、出差人员超标准报销差旅费；1家部门单位使用森林管护资金支付草畜平衡管理保障费用、未实施预算绩效管理、公务接待不规范。四是国有资产管理不规范。1家部门单位部分自有及代管标准化厂房闲置、资产账实不符、自有及代管标准化厂房未签订委托代管协议等问题。2家部门单位固定资产未定期盘点；1家部门单位库存商品盘亏未做处理、项目转固不完整、少记固定资产、固定资产入账不及时、未经批准擅自处置国有资产；1家部门单位无依据核销资产、调入资产管理混乱、未及时办理资产调拨手续。五是“三重一大”政策执行不到位。3家部门单位部门预算、决算草案未经党组（委）会议审议、内控制度不健全、执行不到位；1家部门单位人员招聘程序不规范、行业主管部门长期占用下属单位工作人员。六是财务管理工作薄弱。2家部门单位存在未按规定使用公务卡结算、账表不符；2家部门单位存在拖欠企业账款、建设项目未办理工程价款结算和竣工财务决算、内部审计工作开展不规范、财务手续不完备；1家部门单位存在未建立耕地管理台账导致水费台账面积与村队耕地面积不一致、未开具劳务发票、收入反映不真实、3年以上往来未清理、会计核算不规范等问题；1家部门单位存在未按规定清理银行账户、未及时退还或没收保证金；1家部门单位存在项目实施进度缓慢未按期完工、档案资料不规范等问题。七是政府采购不规范。2家部门单位存在未经政府采购及采购程序不合规的问题。八是正版化软件使用不合规。1家部门单位计算机使用未授权的Win7旗舰版操作系统。九是预算、决算及报表未向社会公开。2家部门单位部门预算、决算及报表均未向社会公开。
截至2026年6月，已上缴财政拨款49.91万元；违规核销资产469.55万元、擅自处置资产98.1万元及742.76万元资产已入固定资产账；已缴纳水土保持补偿费18.52万元；已完成项目竣工财务决算1402.63万元，已偿还中小企业欠款537.22万元。
二、重点民生项目审计情况
（一）养老服务政策落实及资金管理使用审计情况
一是政策落实不到位，未编制巩留县养老服务设施规划。二是部分老年助餐点用电、用水未执行居民生活类价格，按照商业价格缴费。三是动态管理不规范，死亡人员未停发、到龄人员应享未享受高龄补贴。四是未记入固定资产。五是调拨固定资产未经审批。六是医养结合专项资金偿还以前年度医药材料款。七是部分助餐点未发挥老年助餐服务功能。八是居家养老服务项目实施不规范，实施过程未全程跟踪检查，未出具验收书直接付款。九是未按实际履行情况支付服务费，助餐服务目标未完成。十是4个社区居家养老中心项目未通过消防验收备案。十一是3个日间照料中心设施设备闲置未发挥作用。十二是项目监管不严，存在未按规定进行政府采购、采购程序不合规。十三是5个社区居家养老中心建设项目已竣工未办理竣工财务决算。十四是4个已建成居住（小）区养老服务设施未按规定纳入民政部门统一登记管理。
截至2026年6月，退回多发放高龄补贴1.04万元，补发高龄津贴3.77万元，补录固定资产86.77万元，3个日间照料中心设施设备已发挥作用5个社区项目已办理竣工财务决算。
（二）就业补助资金管理使用及有关政策落实审计情况
一是违规扩大就业补助资金使用范围。二是就业援助金补贴等事项公开公示不到位。三是未按规定开展公益性岗位招聘。四是对用人单位监督管理不到位，217人次未购买意外伤害保险。五是不符合条件人员享受公益性岗位补贴及社保补贴。六是不符合条件人员享受社保补贴。七是向不符合条件人员发放培训补贴。八是2人领取失业金期间享受培训补贴。九是职业技能培训质量日常监督和检查责任不到位。十是职业技能培训与就业联系不紧密，缺乏针对性、有效性。十一是职业技能培训服务未经政府采购。十二是1家部门单位未经政府采购，将职业技能培训委托县技工学校开展，县技工学校采取校校合作的方式将培训任务转包给多家培训机构，支付培训费，自留培训费。十三是违规增设门槛，未按规定免除10万元及以下的个人创业担保贷款反担保要求。十四是高校毕业生就业数据不准确。十五是就业数据统计不精准，涉及39人。
截至2026年6月，就业补助资金0.5万元已归还原渠道，已追缴社保补贴0.08万元、培训补贴3.4万元，规范了资金合规使用。
（三）乡村振兴相关政策落实和资金专项审计调查
一是到户类产业项目，未按约定及时收取收益。3个乡镇对2025年实施的到户项目（骆驼）委托至公司代养，未按协议约定向农户支付代养收益。二是帮扶到户项目资产托养至民营企业、合作社，到期后未按约定返还，损害农户利益。1个乡镇实施的到户项目未按约定向帮扶户返还羊；1个乡镇未按约定向村民返还检疫合格的3至10岁骆驼。三是村集体帮扶资产托养及出租至企业，损害村集体利益。1个乡镇项目未按协议约定返还检疫合格的5至8岁骆驼；1个乡镇小木屋，出租给公司，未签订租赁合同也未收取租金。四是经营性项目收益管理不规范。经营性资产失管脱管，造成国有资产收益流失；经营性资产收益未按时收回；经营性资产收益未分配；经营性项目收益分配结果未公开公示；经营性资产收益未制定分配方案。五是经营性项目出租未公开发包。六是经营性资产闲置。1个乡镇实施的保鲜库建设项目中1间保鲜库及配套设备闲置；1个乡镇实施的旅游特色产业发展建设项目小木屋闲置。七是投资合作协议预期目标未实现。1个乡镇产业深加工建设项目未严格履行投资租赁合作协议约定。八是未经电子卖场采购。2家部门单位实施的2个项目服务费未经电子卖场采购。九是拖欠中小企业账款。1个乡镇实施的四个建设项目，拖欠监理费、造价咨询费、设计费等前期费用。十是履约保证金管理不到位。2个乡镇实施的2个项目履约保证金管理不到位。十一是未按合同工期完工。1家部门单位实施的旅游基础设施改造项目未按合同工期完工。十二是项目未批先建，未办理施工许可证。1家部门单位实施的1个项目未办理施工许可证项目开工建设；1个项目先施工后办理施工许可证。十三是超规定比例收取质量保证金。1个乡镇实施的1个项目超规定比例收取质量保证金。十四是未按规定及时编制工程竣工财务决算。1个乡镇景区旅游道路建设等3个项目未完成竣工财务决算。十五是未及时缴纳农民工工资保证金。1个乡镇实施的1个以工代赈项目未及时缴纳农民工工资保证金。十六是未制定经营性帮扶项目资产管理制度。十七是资产监管平台管理不规范。4项帮扶项目资产数据不真实；补贴类项目纳入资产库，虚增资产原值；44项帮扶项目资产清查不全面，导致项目资产决算价与资产明细相差；帮扶项目资产未纳入资产系统管理。十八是监管不到位，导致经营性帮扶项目资产财务处理不规范。十九是投入资金提升改造经营性资产，存在二次闲置风险。
截至2026年6月，托养分红15.45万元已发放到位，收回租金0.9万元，33峰骆驼已收回由家庭农场托养，3个小木屋已补签租赁合同，经营性闲置资产已出租，3个项目均编制竣工财务决算，1个项目已办理施工许可证。
（四）自治区稳定肉牛肉羊及奶产业发展九条政策措施落实情况专项审计调查
一是“牧九条政策”执行不到位，存在部分养殖户应享受未享受。养殖业贷款贴息补助以合同用途为养殖业贷款户进行补助，导致以用途为种植业贷款的养殖户未享受贴息补助。二是档案管理不规范，档案发放资金数据与财务资金发放资金数据不一致。三是违规发放各类补贴资金。1家公司多申报奶牛3头，多发放奶牛补贴资金；11户农牧民享受了乡村振兴贴息贷款又享受了养殖贷款贴息补助，重复享受养殖贷款贴息补助；养殖贷款贴息存在多发放和套取贷款贴息。
截至2026年6月，档案已整理规范。
三、政府投资项目审计情况
一是资金管理不规范。2个乡镇实施的2个项目、2家部门单位实施的5个项目多计工程款；2个乡镇实施的2个项目、1家部门单实施的2个项目拖欠中小企业账款；1个乡镇实施的1个项目未及时缴纳履约保证金。1家部门单位实施的5个标段超付工程款。1家部门单位实施的1个项目随意变更施工内容，造成损失浪费。1家部门单位实施的1个项目资金未补助到位，1个项目未及时缴纳农民工工资保证金。二是项目管理不到位。2个乡镇、1家部门单位实施的项目未办理施工许可证；1个乡镇、1家部门单位实施的项目未按规定及时编制工程项目竣工财务决算；1个乡镇、1家部门单位实施的项目施工合同内容未响应招标文件；1个乡镇、1家部门单位实施的项目合同执行不到位未按期完工；1个乡镇实施的1个项目资产闲置未发挥效益；1个乡镇实施的1个项目施工合同主要条款签订不完善；1个乡镇实施的1个项目合同执行不到位未按期完工；1家部门单位实施的2个项目未验收即交付使用，1个项目超概算未按规定履行调整报批手续，未及时办理工程价款结算和未编制项目竣工财务决算；1家部门单位实施的1个项目存在竣工验收不完整，未及时办理资产交付手续，项目后期管护责任落实不到位等问题。三是服务费未经政府采购。1家部门单位实施的4个人才培训项目、2个乡镇实施的2个项目未经政府采购。
截至2026年6月，多计工程款353.17万元已按复审金额据实调整，已偿还中小企业欠款406.12万元。
四、国企审计情况
一是企业改革政策落实不到位。4家公司存在未落实国企改革整合重组决策部署的相关要求。3家公司子公司业务交叉重叠，盈利能力单一；国企改革不到位，主营业务不突出；未坚持政企分开，实行经营权与所有权完全分离的问题。二是企业发展战略目标和激励机制不健全。1家公司未签订岗位聘任协议和经营业绩责任书、未编制发展战略和规划；其子公司工资增长、效益工资发放与经营业绩未挂钩，生产经营目标任务制定激励机制未运用，造成目标未完成。三是目标任务、资产、负债管理有待加强。4家公司未完成当年政府规定的利润目标。3家公司2024年末资产负债率超过75%的重点监控线；1家公司以不相关个人申请补贴套取草原奖补资金，将集体所有的草场无偿提供给个人使用，造成集体资源收益流失。四是拖欠中小企业工程款。4家公司拖欠中小企业工程款。五是“三重一大”议事规则执行不到位和内控制度不健全。4家公司存在议事规则执行不到位问题；3家公司各子公司内控制度建设不完善，未能有效发挥议事决策的规范性和内控体系的风险防控；1家公司作为委托代储单位，未经审批，擅自将应承储的地方粮油委托给其他企业代储。六是国有农用地管理不规范。1家公司国有农用土地经营未取得相关部门授权、未办理国有资产权属登记；5家公司国有土地未采取公开竞价对外承包或出租；3家公司国有农用地承包价格偏低；5家公司公职人员持有国有农用地。七是合同管理与项目管理有待规范。3家公司各子公司普遍存在合同签订有失公平，国有资产收益存在流失风险、未按合同约定收取相关收入、超合同约定履行义务、经济事项未签订协议（合同）、未与职工签订劳动合同、将中标项目转包给他人实施、建设项目未及时取得施工许可证和水土保持方案擅自施工等问题。八是内部审计工作有待提高。3家公司均未按要求开展内部审计工作，未按规定建立内部审计机构、未配备内部审计人员。九是未按规定编制年度财务预算、未编制合并报表。3家公司涉及15家企业2024年未按规定编制年度财务预算，未明确企业年度预算目标、预算报告的编制和执行以及预算管控等事项；2家公司涉及17家企业2024年未按照规定编制集团合并报表。十是收入管理不规范。1家公司坐收坐支非税收入；3家公司非税收入未及时足额上缴财政；3家公司未及时足额收回租金、物业管理费、水费。1家公司存在无依据收费，超范围收取客运代理费，随意减免营运车辆二级维护费，应收未收各项收入，坐收坐支二级维护和安检单工本费用于维修工工资补贴。十一是资产管理不规范。4家公司各子公司均存在未经审批核销资产的问题；3家公司各子公司存在部分资产闲置、资产账实不符、采购库存商品未建立台账、国有资产底数不清、盘亏资产未处理、国有资产不真实、不完整，少记资产等问题；1家公司资产对外出租未公开竞价、车辆使用不规范。十二是财务管理不规范。1家公司财务档案管理不到位，部分原始记账凭证及账册丢失；4家公司银行账户管理不规范，在农发行、工行等开设的10个银行账户3年来未使用已成为僵尸账户；12家公司未及时清理往来账；8家公司债权债务款项未挂账；1家公司存在财务手续不完备、现金未及时缴存银行、13月工资发放不规范，未计提安全生产费用、安检单工本费，长期由个人保管，未及时上缴财务核算。十三是注册资本金未缴存到位，虚增所有者权益。1家公司在未取得任何注册资本金情形下，账面虚增实收资本。十四是差旅费报销和加油卡管理不规范。2家公司使用加油卡购买香烟、饮料、车辆用品；1家公司超标准报销住宿费。十五是收取充电服务费由第三方服务企业自定收费标准，侵害业主权益。1家公司未经小区业主委员会的授权，将充电设施服务，免费提供给其他公司运营，在收费标准制定上，也未与业主沟通或相关部门确定服务费标准，由企业自行设立。十六是违规发放津补贴。1家公司违规发放津补贴。十七是其他关注事项。1家公司存在车辆动态监控终端管理不到位、收费标准未公示、单位工作人员长期被主管部门借调、进站协议重点条款未明确的问题。
截至2026年6月，已偿还中小企业工程款2428.3万元，3789.54万元资产已入固定资产账，已取得经营性国有资产授权手续，476名公职人员清退持有的国有农用地，已清理5个长期未使用的僵尸账户，非税收入321.34万元已缴入财政，清理往来账款4577.77万元，研究制定10余项内控制度，规范了企业财务管理。
五、防范化解债务风险审计情况
一是多计工程价款。16个乡镇、部门实施的46个工程项目，由于建设方监督不到位，造成多计工程价款。二是未经审批改变建设地点。1个乡镇实施的1个项目未经审批改变建设地点。三是前期手续办理不规范。10个乡镇、部门实施的17个政府投资项目未办理前期手续开工建设。1个部门单位实施的2个项目未及时办理前期手续开工建设。四是项目开工建设线下办理“两证一书”。1个公司实施的2个建设项目，存在用地预审与选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证手续均为线下办理。五是服务项目未经政府电子卖场进行采购。7个乡镇、部门实施的12个项目，存在监理、勘察服务、设计服务未经电子卖场采购。六是合同未响应招标文件要求收取履约保证金。1个公司实施的1个项目未按约定收取履约保证金；1个部门单位实施的伊犁州巩留县殡仪馆建设项目，未按约定收取履约保证金。七是合同签订不规范。1个乡镇土地改良农田防渗渠建设项目合同签订不规范。八是未按合同工期完工。5个乡镇、部门单位实施的7个项目未按合同约定时间完工。九是建设项目未编制竣工财务决算。7个乡镇、部门实施的13个项目，未编制竣工财务决算。十是工程项目财务决算不完整。1个乡镇、1个部门实施的5个项目，在项目财务决算时未将前期费用纳入竣工财务决算，导致固定资产少计。十一是超付工程款。1个乡镇实施的基层基础设施建设项目，超付工程款。十二是拖欠中小企业账款。9个乡镇、部门实施的18个项目，拖欠企业账款。十三是未缴存农民工工资保证金。1个乡镇、1个部门实施的2个项目未缴存农民工工资保证金。十四是未履行建设项目代建协议约定。1个部门单位未督促相关单位将5个代建项目资料进行移交。十五是项目档案工作管理不规范。7个乡镇、部门实施的13个项目，存在项目资料不完整，资料归放零乱、无序，未建立项目档案。
截至2026年6月，多计工程价款222.78万元已按复审金额据实调整，已偿还中小企业欠款1527.81万元。
六、审计移送的涉嫌违纪违法问题线索情况
2025年6月以来，共移送涉嫌违纪违法问题线索34起，其中移送纪检监察机关31起，涉及32人；移交相关主管部门3起。
七、审计建议
（一）加强预算管理，促进资金提质增效。做实国有资本经营预算编制，将各类收入全部纳入预算管理；统筹各类财政资金，盘活存量、优化增量，严控一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想；集中财力保障民生，强化民生政策落地全过程监督，切实提升民生政策执行质效和资金使用效益。
（二）加强政府投资项目管理，提高政府投资效益。各部门要严格执行立项、可研、征地、环评等基本建设程序，严格执行政府采购法律法规，规范采购、招标投标全流程操作，建设完工后及时进行竣工财务决算；强化资金支付监管，确保建设项目按照进度拨付工程款，及时结清欠款，持续优化营商环境。
（三）强化国有资产管理，实现资产保值增值。各部门要切实做好国有资产盘点清查、产权登记等基础性工作，强化国有资产全周期规范化管理，严禁未经审批处置资产，切实防范国有资产流失，规范资产统筹调剂、出租或处置流程。提高资产使用效益。
（四）健全内控制度，防范管理风险。各部门要健全内部审计常态化运行机制，严格落实“三重一大”集体决策制度，强化源头管控与长效治理，切实发挥内部审计防风险、促规范、强绩效的前置监督作用。建立健全单位内控制度体系，落实不相容岗位分离机制。强化制度执行力，健全内控监督评价机制，从源头规范资金管理，防范各类管理风险。
（五）强化审计整改，健全长效机制。贯通审计监督和人大、纪检监察、组织人事等部门的协作机制，做实审计整改“下半篇文章”。压实审计整改主体责任，加大对虚假整改、推诿整改、屡审屡犯的追责问责力度。建立健全审计整改长效机制，推动审计整改闭环管理，提质增效。
本报告反映的是此次本级预算执行和其他财政收支及相关专项审计发现的主要问题。对于这些问题，巩留县审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告、提出了整改要求。相关问题涉及的部门单位正在积极整改中，巩留县审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
主任、副主任、各位委员，2026年是“十五五”开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实自治区党委和州党委、县委工作会议精神，在县委、县政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，努力为巩留县经济高质量发展贡献审计力量。
以上报告，请予审议。
